山东省网上报税系统提醒会计人自然人税收管理系统有新变化!

信达会计教育2019-06-26 16:56:18

各位财务人,抄报税您准备好了吗?

01

10月自然人税收管理系统大升级

涉及9个变化点!务必看完再申报!


2018年10月,《自然人税收管理系统扣缴客户端》需升级至3.0.020及以上版本,升级内容如下,请您查看完毕后再进行申报:


1.免征额调整??


税款所属月份2018年10月开始适用新的减除费用、税率表,软件登录会给出此提示:



2.人员信息采集项目调整?


新增/修改人员信息(状态为正常)时,任职受雇日期字段为必填项,离职(状态为非正常)时,离职日期字段为必填项,如图:


3、人员信息报送?


人员信息报送增加加密校验,可使用CA或网厅密码,如图:



4、人员信息报送次数?


人员信息报送增加次数控制,每个月可报送15次,且提示新增人员数量,如图:



5、人员信息采集规则优化?


残疾证号长度调整为22,烈属证号长度调为32;


“是否股东、投资者”为“是”时,“个人投资(总额)”必须大于0。


6、境外人员信息采集界面排版调整


基本信息将“姓名”和“中文名”换成两行;


将“境内有无住所”项放到基本信息中;


当“境内有无住所”为“有”时,“境内无住所信息”部分不显示,如果为“无”时显示。


7、导入、导出模板调整?


因为采集项目有调整,需要您下载最新的导入、导出模板使用。


8、身份异常处理功能调整?


“异常身份证处理”按钮改为“身份异常处理”,进入后有“人员添加”和“姓名更新”两个Tab功能,如图:



9、人员信息采集?


取消“更多操作”中“修改功能”,可通过双击人员信息记录进行修改;

由于人员状态修改时,要对应填写人员的任职或离职时间,故取消“更多操作”中批量修改“人员状态”功能。


02

10月申报期顺延至24日

征期日历请查收!


金秋十月是繁忙的收获季节,收获金黄,收获火红,但也提醒您留意10月份的“大征期”申报。税政君贴心的为您送上征期日历,希望对大家有帮助!



10月1日—15日彩票公益金代收、彩票业务费代收;


10月1日—19日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税;

(征期内1至7日为节假日,顺延至19日)


10月9日—15日国家电影事业发展专项资金代收;

(征期内最后一日为节假日,顺延至15日)


10月1日—20日申报缴纳外商投资企业土地使用费;


10月1日—24日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、证券(股票)交易印花税、房产税、城镇土地使用税、个人所得税月报、企业所得税、个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税季度申报、核定征收印花税、水资源税、环境保护税、工会经费税务代收;

(征期内1至7日为节假日,顺延至24日)


申报后三日内按季度申报缴纳的土地增值税预缴税款。


10月1日—31日申报缴纳2018年度车船税。


时间大家都清楚了吧,接下来我们一起来看一下10月征期抄报方法!


03

10月抄税、申报、清卡流程这样操作


今天我们以北京地区为例,来说一下!


一、一般纳税人抄报方法


登录系统抄税-纳税申报-登录系统清卡,这必须有先后顺序,不能抄税后直接清卡,具体方法如下:


1.请您在计算机连接互联网状态下登陆开票系统,系统自动进行上报汇总



2.进入北京市网上税务局进行纳税申报


国地税关联业务下的增值税、消费税申报(一税两费)



或者进入原国税业务下网上申报客户端




3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。登录系统过程中请保持电脑网络畅通,否则会影响清卡。



查询清卡成功方法:


如果您忘记是否出现清卡成功的提示,没关系,可以按照以下方法查询清卡是否成功:


点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”


锁死日期:2018年11月XX日

上次报税日期:2018年10月01日00时00分

抄税起始日期:2018年11月01日

报税资料:无

此状态说明您10月已经完成清卡工作



二、小规模纳税人抄报方法


登录系统抄税-纳税申报-登录系统清卡,这必须有先后顺序,不能抄税后直接清卡,具体方法如下:


1.请您在计算机连接互联网状态下登陆开票系统,系统自动进行上报汇总



2.本月征期小规模纳税人需进行季报,即抄税成功后进行纳税申报,

进入北京市网上税务局的国地税关联业务下的增值税、消费税申报(一税两费)



或者进入原国税业务下网上申报客户端



3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。登录系统过程中请保持电脑网络畅通,否则会影响清卡。



查询清卡成功方法:


如果您忘记是否出现清卡成功的提示,没关系,可以按照以下方法查询清卡是否成功:


点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”


锁死日期:2018年11月XX日

上次报税日期:2018年10月01日00时00分

抄税起始日期:2018年11月01日

报税资料:无


此状态说明您10月已经完成清卡工作



04

小规模和个体工商户税控设备

本月初也必须申报后才能清卡!


10月份是个大征期,第三季度的季报用户也需要在10月进行季度申报!


使用税控设备开票的用户都知道,税控设备每个月都必须抄税清卡,否则一旦锁死将无法使用。一般纳税人都知道必须申报成功后才能清卡,而小规模和个体户之前每个月月初进入开票就会自动抄税清卡,和是否申报无关!但是现在要告诉大家,由于现在执行最新的申报比对政策,小规模和个体工商户税控设备本月初也必须申报后才能清卡!


之前一直在微信和公众号提醒大家,小规模和个体工商户也进行申报数据比对,但是大家可能都没有重视,结果很多个体和小规模这个月初进入开票的时候就无法清卡,出现下面的提示:



这个提示是税控设备已经抄税,但是没有清卡。


我们可以通过状态查询看一下当前的税控设备状态:



通过上图,我们可以看到,税盘已经自动抄税成功,但是还没有进行清卡!当用户看到这个以后,根据上面的提示,点击远程清卡,结果又出现下面的内容:



提示“一窗式比对失败,没有该企业申报信息”。很多开票人现在还不明白什么事“一窗式比对”,所谓的“一窗式比对”,就是用企业开票的数据和申报的数据进行比对,只有两者的关系符合要求才可以(申报的数据必须大于或者等于开票的数据),比对成功以后,再次进入开票系统,税控设备才会清卡!


那么现在问题来了,小规模企业大多数还是要按季度申报的,这个老板和会计都明白,但是大多数个体工商户却都没有申报过,遇到这样该怎么办呢?


其实很简单,进行个体工商户的申报即可,而且告诉大家,个体工商户的申报也很简单,具体方法如下(以山东的用户为例):

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1、打开浏览器,打开山东国税网上办税平台(说明:目前因为国地税已经合并,,办税平台也升级成山东省网上税务局,但是老系统一样可以使用,为了便于理解,我们还是以老系统为例)


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这地方有两种登录方式,密码登录和证书登录!如果使用密码登录的话,需要先打平台服务电话:96005656咨询登录密码,然后输入税号和密码即可登录。因为要输入的内容太多,建议使用证书登录

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使用证书登录,必须插入企业的税盘(或者是对应的税控UK),然后输入税盘的证书密码即可(自己的证书密码相信大家都知道)。


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我们看一下左边的功能区:


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个体工商户的申报主要是在“小规模纳税人增值税申报(季报)-2016新”功能下,通过上图,打开后只需要通过上面画箭头的两个地方进行操作即可,也就是说,先填写申报表,然后再进行申报表的确认申报。打开申报表填写后,如下图:



因为个体工商户绝大多数都是定额征收,主管税务部门都给核定了开票定额。以上图为例,该用户核定的定额是每月2万,每季度是6万。如果本季度开票的不含税金额大于6万,小于9万,则该表11行“未达起征点销售额”则照实填写。如果本季度开票金额小于6万,则第11行则填写60000万即可,下面的税额自动计算。超过9万达到起征点的在第1行照实填写即可。填写完成后点最底下的“保存”按钮!


申报表保存后,再点“小规模纳税人增值税申报确认(季报)”,点开后右边点确认即可完成。


当申报表填写完成,确认以后,并显示申报成功,再次进入开票系统,则开票系统出现下图提示:



怎么样,这就清卡成功了,很简单吧!


文章的最后,想给会计人5点关于申报的提醒,大家需要牢记!


05

给会计人的5点提醒

1、公司成立之后不管你有没有开始经营,你需要开始履行“纳税申报”义务。


2、记账和报税是两件事,但相互关联。公司要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事,报了税不一定要缴税款。


3、即使是没有经营也没有开票的公司,也得报税,这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。而且6个月不经营,工商局那边也会吊销你的营业执照。 ?


4、不是只有“零申报”才不用缴税,如上文所言,季销售额在9万元以内的,都暂免缴增值税,但前提是你要记账,你得去申报。


5、一个公司涉及的税种不只有一种,常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税,每年5月底有一次“汇算清缴”,这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程,也是税务局稽查的重点。

本文来源:信达会计教育,北京税务,北京朝阳税务,航天金税,职业会计人,郝老师说会计。信达会计教育整理发布,

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